Ha gyorsan cselekszik, már márciusban számos lehetőség kínálkozhat, amelyek révén Ön is jelentős nyereséghez juthat!

Nincs semmi gond akkor sem, ha valaki a májusi határidőt megvárva hagyja jóvá a személyi jövedelemadóról szóló bevallását, de vannak olyan esetek, amikor visszajár a már befizetett adó, ezt pedig jó érzés mihamarabb magunkénak tudni. A legjellemzőbb eset a nyugdíj- és/vagy egészségcélú megtakarítások után járó adójóváírás.

Bár az adóhatóság csak március közepén készíti el a magánszemélyek adóbevallási tervezetét, amit május 20-ig lehet módosítani, kiegészíteni, semmi nem tiltja, hogy a személyi jövedelemadót (szja) fizetők korábban is beadják bevallásukat. Ennek akkor van pozitív hozadéka, ha az adózónak visszajár a már befizetett adójából. Ilyen esetben az adóhatóságnak a bevallás benyújtásától számított 30 napja van a visszajáró összeget kiutalni, vagyis

Aki február végén benyújtja a bevallását, március végén már hozzáférhet a pénzéhez.

Ellenben akinek visszajár pénz, de megvárja vele a május 20-i határidőt, csak júniusban láthatja viszont a neki járó összeget.

A leggyakoribb a nyugdíj- és/vagy egészségcélú megtakarítások után járó adójóváírás. Fontos tudni, hogy az előző évi befizetések után járó 20 százalék kedvezményt az adózó nem saját számlájára kaphatja vissza, hanem az egészségpénztári vagy nyugdíjpénztári számláján kérheti a jóváírását a Nemzeti Adó- és Vámhivataltól (NAV).

Az adóév során az önkéntes kölcsönös nyugdíj- és egészségpénztári befizetések 20%-a, valamint az egészségpénztári egyenlegből legalább két évre lekötött összeg 10%-a, továbbá a külön törvény által meghatározott prevenciós szolgáltatásokra fordított költségek 10%-a adójóváírásként igényelhető. Fontos azonban megjegyezni, hogy az adójóváírás maximális összege nem haladhatja meg a 150 ezer forintot.

Kiemelt szerepet játszik az időfaktor, mivel az egészségpénztárak általában önsegélyező pénztárként is funkcionálnak. A számlán lévő egyenlegből a legalább 180 napja meglévő összeget önsegélyezés céljára is igénybe lehet venni.

Vagyis akinek március végén jóváírják a számláján a visszajáró összeget, az ezt már szeptember végén felhasználhatja például beiskolázásra.

A nyugdíjbiztosítás egyre inkább népszerűvé válik, és nemcsak a megtakarítás lehetőségei miatt, hanem a kedvezmények miatt is, amelyekre jogosultak a takarékoskodók. A legfontosabb különbség a nyugdíjbiztosítás és az önkéntes nyugdíjpénztár között az, hogy míg az önkéntes nyugdíjpénztár esetében a megtakarított összeghez csak a nyugdíjba vonuláskor lehet hozzáférni, addig a nyugdíjbiztosítás esetén a szerződéskötés időpontjában a megtakarító már jogosult lenne a nyugdíjba vonulásra. Ez azt jelenti, hogy a nyugdíjbiztosítás esetében a nyugdíjkorhatár emelése nem gyakorol hatást a szerződés időtartamára.

Az adójóváírás mértéke az adott adóévben befizetett összeg 20 százalékát jelenti, azonban ennek maximális korlátja 130 ezer forint.

A harmadik adójóváírásra jogosító megtakarítási forma a nyugdíj-előtakarékossági számla, közismert nevén a NYESZ. Ez a számla már egy éve elérhető a Magyar Államkincstárnál, és azok számára nyitható, akik rendelkeznek kincstári értékpapírszámlával. Az állami verzió legfőbb előnye a teljesen díjmentes számlanyitás és számlavezetés, valamint az adómentesség. Ugyanakkor hátránya, hogy a megtakarítás kizárólag állampapírokban történhet. Ezzel szemben a bankoknál elérhető NYESZ nem ingyenes, viszont szélesebb spektrumot kínál a befektetési lehetőségek terén, lehetővé téve a különböző pénzügyi eszközök közötti választást.

A nyesz-en megtakarított összegre - hasonlóan az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarításhoz - akkor lesz jogosult a szerződő, ha ténylegesen nyugdíjba vonul.

Az adójóváírás mértéke ebben az esetben is a vonatkozó évben elért megtakarítás 20%-a, azonban a maximális összeg 100 ezer forintban van meghatározva.

A jóváírás igényléséhez fontos, hogy a bevallás megfelelő részében feltüntessük az adatokat.

Fontos hangsúlyozni, hogy a háromféle megtakarítási forma - az önkéntes nyugdíjpénztár, az egészségpénztár és a nyugdíjbiztosítás - összesített adójóváírása évente maximum 280 ezer forint lehet. Érdemes megemlíteni, hogy a 20 százalékos adójóváírás nem csupán a megtakarítók saját befizetéseire vonatkozik, hanem igénybe vehető a munkaadói hozzájárulások, sőt, még a családtagok vagy barátok által ajándékozott befizetések után is. Fontos azonban, hogy az adójóváírás mértékét az éves adófizetési kötelezettség határozza meg; így hiába történik jelentős nyugdíj- vagy egészségcélú befizetés, az adójóváírás maximuma nem haladhatja meg az adott évben fizetendő személyi jövedelemadó összegét.

Előfordulhatnak olyan helyzetek, amikor az adózó jogosult arra, hogy visszaigényelje a már teljesített adófizetéseit, és ezt az összeget saját bankszámlájára vagy postai címére kérheti. Ilyen esetek általában akkor merülnek fel, ha az év során az adózó nem élt valamilyen adóalap-kedvezménnyel, vagy ritkábban, ha véletlenül túlfizette a személyi jövedelemadót. A kedvezmények közül csupán a 25 év alatti fiatalok kedvezménye érvényesül automatikusan, amely havi 576 601 forintos adóalap mellett 86 490 forint adót jelent, míg a többi kedvezmény érvényesítéséhez nyilatkozat benyújtása szükséges.

Így tehát az, aki az év során nem élt a lehetőséggel (vagy nem tájékoztatta munkaadóját),

Valószínűleg a munkaadója a megszokottól eltérően magasabb adókat vont le, ezért jogosan várhatja a különbözet visszatérítését.